9 марта 2022 года был подписан закон, по которому с 1 января 2023г. вся ювелирная отрасль переводится на Общую систему налогообложения. А значит увеличится налоговая нагрузка (но не всегда, далее расскажу, почему) и, что немаловажно, усложнится учёт в компаниях.
Итак, ранее компании могли применять Упрощенную систему налогообложения (далее УСН). А розничные магазины Индивидуальных предпринимателей могли работать на Патентной системе налогообложения (далее ПСН). Для УСН было условие – не выйти за пределы выручки 219,2 млн руб в год, для ПСН – 60 млн руб в год. Системы налогообложения таковы, что многие предприниматели справлялись с учётом самостоятельно, а компании привлекали к работе бухгалтеров без опыта работы с НДС.
Изменения в налогообложении в ювелирной отрасли
С нового года в связи с нововведениями налоги увеличиваются. С Любой реализации нужно будет платить НДС 20%, считать доходы и расходы и с разницы платить НДФЛ 13% для ИП и Налог на прибыль для компаний. Это касается и массовых производств, и частных мастеров, выполняющих индивидуальные заказы. Использовать УСН разрешили ювелирным мастерским, которые осуществляют ремонт изделий. При этом совмещение Общей системы налогообложения и УСН недопустимо, поэтому нужно выбрать производить или ремонтировать, или находить другие пути совмещения деятельности.
Всё это ведёт к повышению требований к уровню квалификации бухгалтера – нужно знать и уметь вести учёт. А ещё есть в законодательстве положения, согласно которых небольшие компании (если выручка не превышает определённый лимит) может быть освобождена от уплаты НДС. Поэтому сейчас нужно особо внимательно подойти к переходу на новую систему налогообложения, проверить возможности использовать льготы и послабления, и обязательно их внедрить.
Пример исчисления налога в ювелирной отрасли
Если ИП производит изделия, ранее применял УСН доходы – расходы, платил 15% от разницы между доходом и расходом. С нового года он переходит на Общую систему. Добавляется НДС 20% и вместо УСН 15% он будет платить НФДЛ 13%. Но при применении возможности не платить НДС платить будет только НДФЛ 13%, а это меньше на 2% по сравнению с УСН.
Изменения касаются только системы налогообложения. Не меняется обязанность сдать отчет в Росфинмониторинг и регистрация в Пробирной палате.
Регистрация самозанятых, или как начать бизнес.
Конечно с идеи, с умений, с навыков. А потом встаёт вопрос как этот бизнес вести законно и безопасно. Бизнес нужно зарегистрировать. И в статье я расскажу, как это сделать.
Но сначала, как и полагается, серьёзная, очень серьёзная информация. Можно ли вести деятельность без регистрации? Можно. Но за это предусмотрено наказание. Есть три вида ответственности и штрафов за работу без регистрации:
- Налоговая: за нарушение сроков регистрации — штраф 10 000 руб., за работу без регистрации — 10% от полученных доходов (но не менее 40 000 руб.);
- Административная: штраф от 500 до 2000 руб.;
- Уголовная: штраф, исполнительные работы или арест. К уголовной ответственности могут привлечь, если полученный доход превысил 2 250 000 руб. или ущерб на эту сумму был причинен иным образом (это считается крупным ущербом).
Ответственность серьёзная, поэтому советую регистрироваться.
Самый простой способ — зарегистрироваться в качестве самозанятого. Ограничений для регистрации несколько:
- Возраст должен быть 14+.
- Вид деятельности должен быть в списке «разрешённых». Какие это виды деятельности: весь хенд-мейд, репетиторство и обучение, курьеры, фото и видео, юристы, тренеры и массажисты, дизайнеры, психолог, водители, продажа собственной продукции. И это только часть списка.
Есть ограничения и по применению режима:
-
Нельзя привлекать наёмных сотрудников.
-
Доход не должен превышать сумму 2,4 млн в год.
Как работает режим:
- Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно через приложение для смартфона, например, «Мой налог» — приложение от Федеральной налоговой службы. Приложение очень простое в использовании, можно самостоятельно разобраться, а можно обратить за помощью в нашу компанию. Есть предложения и от коммерческих банков, в мобильных приложениях некоторых тоже можно пройти регистрацию.
- Самозанятый в течение месяца в приложении отражает доход, выписывая чеки клиентам – это те деньги, которые он получает в виде наличных или переводом на карту от своих клиентов. Чек из приложения выгружается в виде скан-образа и его нужно предоставить своему клиенту.
- По окончании месяца налоговая инспекция самостоятельно рассчитает налог для самозанятого на основании показанного дохода. И прямо из приложения можно этот налог оплатить. Ставка налога 4% при получении дохода от частных лиц, и 6% — при получении дохода от организаций и индивидуальных предпринимателей. Обратите внимание, что налог платится только при наличии дохода.
Простота режима позволила выйти из тени и вести легально бизнес в нашей стране свыше 5 млн человек (по данным на 6 июня 2022г.). Но у него есть и минусы. Это отсутствие гарантий со стороны государства в виде пенсии и оплаты пособий по временной нетрудоспособности, пособий по беременности и родам. К концу 2022 года планируется принять закон, согласно которого самозанятым, как и работающим гражданам, будет доступны выплаты указанных пособий, но при условии уплаты самозанятым взносов. Напомню, сейчас взносы не платятся совсем. Если говорить о пенсионном страховании, то оно доступно уже сейчас, но только добровольное, при уплате добровольных взносов.
С ростом бизнеса растёт и доход, и количество работы, которую необходимо поручить кому-то и приходит пора принимать на работу наёмного сотрудника. В этот момент пропадает возможность получить статус самозанятого и необходимо регистрироваться уже по-другому. А некоторым бизнесам уже на старте не подходит режим самозанятого. Наша компания занимается помощью в регистрации самозанятых уже 12 лет, и самое сложное в этом процессе не сама регистрация, а выбор. Вот в выборе мы и помогаем определиться. А как выгоднее? А как проще? А как дешевле? Звоните и мы разберём вашу ситуацию.
ИП и ФСС
Всем официально работающим гражданам государство, в лице Фонда социального страхования (ФСС), выплачивает пособия по временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
Индивидуальные предприниматели в данном случае не являются исключением.
Что делать и как поступить, чтобы компенсировать вынужденный простой? В таком случае поможет договор социального страхования. ⠀
Заключив такой договор, ИП становятся застрахованными гражданами, у них появляется гарантированное право на получение таких пособий как: ⠀
⠀⠀⠀- пособие по временной нетрудоспособности (стаж менее 5 лет – 60% среднего заработка, от 5 до 8 лет – 80% среднего заработка, более 8 лет – 100%); ⠀
⠀⠀⠀- пособие по беременности и родам (минимум – 43 675, 80 руб, в общем случае); ⠀
⠀⠀⠀- единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности (628,47 руб); ⠀
⠀⠀⠀- единовременное пособие при рождении ребенка (16 759,09 руб); ⠀
⠀⠀⠀- единовременное пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет (уход за первым ребенком – 3 142,33 руб., уход за вторым ребенком – 6 284,65 руб., 4 465,20 руб. из МРОТ).
⠀
Чтобы не упустить выгоду, которую можно получить в случае наступления страхового случая в 2019 году, нужно успеть до 31 декабря 2018 года заключить договор добровольного страхования с ФСС и уплатить взносы в размере 3 302,17 руб.
Если вы еще на начальном этапе и только задумываетесь о начале своего бизнес пути, то знайте, оформление ИП с компанией «АльфаСервис» – это легко!
Взносы ИП за себя. Срок уплаты перенесен.
Индивидуальные предприниматели, доход которых не превышает 300 000 рублей, должны уплачивать фиксированные платежи по страховым взносам.
Размеры взносов:
- 26 545 рублей – обязательное пенсионное страхование;
- 5 840 рублей – обязательное медицинское страхование.
Крайний срок уплаты этих взносов – 31 декабря. Но поскольку в 2018 году это выходной, дата платежа сдвигается на первый рабочий день после праздников, а это 9 января.
Часть пенсионных взносов на доход свыше 300 000 рублей следует уплатить до 1 июля 2019 года.
«АльфаСервис» – бухгалтерские услуги Белгород. Знаем, КОГДА, КУДА и СКОЛЬКО платить. Делаем свою работу качественно и в срок.
Ликвидация предприятия с долгами
Закрывать ООО, да еще и с долгом – процедура не из лёгких. Именно поэтому данный процесс обязует строго соблюдать закон, что поможет сократить расходы и потраченное время.
В первую очередь необходимо уведомить налоговый орган, подав соответствующие документы. Важно, что при малейшей ошибке, налоговая служба может отказать в ликвидации. Подать документы повторно можно, но только через 6 месяцев.
Способы ликвидации:
- По добровольному согласию учредителей. Такой способ подходит для фирм, которые обладают средствами, достаточными для погашения долгов.
- Банкротство. Процедура банкротства может быть двух видов:
- Упрощенная ( ликвидационная комиссия по промежуточному ликвидационному балансу (ПЛБ) подает заявление о банкротстве в суд).
- Официальная (заявление подают госорганы или кредиторы, на основании которого организуется наблюдение за обществом).
- Принудительная ликвидация через суд. Такой способ является наиболее неблагоприятным. Ликвидацию предприятия проводят судебные и налоговые ведомства. Как правило, такие меры принимаются в адрес фирм-однодневок, фиктивных фирм, а также компаний, которые больше года не сдавали отчетность и не проводили финансовые операции.
Не знаете, какой способ ликвидации выбрать и с чего начать? Нужна профессиональная помощь в решении этих вопросов?
Специалисты «АльфаСервис» точно знают, как помочь Вам в любой ситуации!
Ликвидация предприятия обойдется дешевле
Государственная дума приняла закон, согласно которому появилась возможность снижать налоговые расходы компании и их акционеров при закрытии организации или выходе из неё.
Теперь, дивидендами не будут признаваться выплаты, не превышающие сумму вклада в уставной капитал, а доход, превышающий такой взнос, будет признаваться дивидендами и, соответственно, облагаться налогом.
Если сумма первоначального взноса была меньше, чем имущество, полученное при ликвидации, то разница между взносом и суммой такого имущества будет считаться убытком и относиться на нереализационные расходы. К доходам при обложении НДФЛ будут относиться имущественные права, которые физлицо получает при ликвидации организации или выходе из нее.
«АльфаСервис» – ликвидация ИП, ООО быстро, надежно и без рисков!
Как не лишиться права на УСН
Согласно НК РФ, компании, в которых доля участия сторонних юридических лиц будет превышать 25%, лишаться права применять упрощенную систему налогообложения.
Существует ряд условий, благодаря которым организация сможет сохранить право на применение УСН:
- Не попасть в «запрещенный» список из статьи 346.12 НК РФ (в том числе превышен критерий по максимальной доле участия других юридических лиц).
- Нельзя превышать сумму доходов в 150 000 000 рублей.
- Среднесписочная численность работников компании не должна превышать 100 человек.
- Нужно уложиться в 10-миллионный лимит остаточной стоимости основных средств.
В случае нарушения требований, необходимых для работы на УСН, вы будете обязаны перейти на общую систему налогообложения и платить соответствующие налоги.
Лучшей мерой предостережения от подобных ошибок будет передача дел на ведение профессионалам, имеющим большой опыт работы в данной сфере и знающим выход из любой ситуации.
«АльфаСервис» — качественные бухгалтерские услуги, доступные каждому!
Штрафы за нелегальный бизнес
Ведение нелегального бизнеса — проблема довольно распространенная в настоящее время. Всё чаще можно встретить предпринимателя, ведущего свою деятельность без государственной регистрации в качестве ИП или юридического лица.
С 2002 года в нашей стране установлен штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в размере от 500 до 2000 рублей.
Теперь же в Государственную Думу был внесен законопроект, предлагающий ужесточить санкции и увеличить штрафы за нелегальный бизнес. Предположительно сумма штрафа составит от 5 до 30 тысяч рублей.
«АльфаСервис» — оформление ИП, регистрация ООО в Белгороде.
г. Белгород, ул. Архиерейская 5, офис 22
+7 (4722) 40-09-09
Платим налоги вовремя
Конец месяца на носу, а ведь ещё необходимо выполнить много бухгалтерской работы. Например, до 25 сентября нужно уплатить НДС за 2 квартал 2018 года.
В срок до 28 сентября уплатить третий ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль в 3 квартале 2018 года.
Стоит напомнить, что с 17 сентября выросли пени на просроченные налоги и взносы. Теперь ключевая ставка составляет 7,5%.
Во избежание штрафов, очень важно заплатить налоги в установленные сроки.
Налоговые просрочки могут привести к проблемам. Не оставляйте всю работу на последний день!
«АльфаСервис» — надежные бухгалтерские услуги для Вас и Вашего бизнеса!
За что будет штрафовать ФСС
ФСС по Белгородской области рассказала, за что может оштрафовать страхователей:
- Непредставление в установленный срок отчетности по форме 4-ФСС. Такая ошибка обойдется вам в размере 5% от суммы взносов начисленной к уплате за последние 3 месяца отчетного периода, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1000 руб.
- Несоблюдение порядка предоставления отчетности по форме 4-ФСС РФ в электронном виде также грозит вам штрафом в размере 200 рублей.
- В случае отказа или непредставления в необходимый срок документов, требующихся для контроля за уплатой страховых взносов, сумма штрафа составит 200 рублей за каждый документ.
- Пять тысяч рублей составит штраф за нарушение срока регистрации в качестве страхователя-работодателя.
Бухгалтерские услуги «АльфаСервис». Исключим ошибки и штрафы, минимизируем затраты и риски, выведем бизнес на новый уровень!
Наш адрес: г. Белгород, ул. Архиерейская 5, офис 22
Телефон: +7 (4722) 40-09-09